有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	24,709千円	20,340千円
貸倒引当金損金算入限度超過	6,990千円	15,623千円
退職給付に係る負債	343,253千円	343,218千円
減価償却費超過額	104千円	157千円
固定資産評価損	118,405千円	122,384千円
投資有価証券評価損	2,258千円	2,258千円
連結上の未実現利益調整	1,408千円	9,460千円
たな卸資産	72,261千円	57,562千円
繰越欠損金(注)2	2,264,181千円	1,905,264千円
その他	66,744千円	32,873千円
繰延税金資産小計	2,900,317千円	2,509,143千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,264,181千円	△1,905,264千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△634,727千円	△577,577千円
評価性引当額小計(注)1	△2,898,909千円	△2,482,842千円
繰延税金資産合計	1,408千円	26,300千円
(繰延税金負債)
減価償却費	△120,213千円	△134,574千円
海外子会社の留保利益に対する追加税金見込額	△70,883千円	△84,135千円
その他有価証券評価差額金	―	△2,247千円
資産除去債務	△284千円	△129千円
その他	△45,970千円	△33,364千円
繰延税金負債合計	△237,350千円	△254,450千円
繰延税金負債の純額	△235,942千円	△228,150千円

(注) 1.評価性引当額が416,066千円減少しております。この主な内容は、当社及び連結子会社のAdvanex Americas Inc.における税務上の欠損に係る評価額が減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	367,596	27,882	80,434	287,564	939,948	560,754	2,264,181千円
評価性引当額	367,596	27,882	80,434	287,564	939,948	560,754	2,264,181千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	30,242	86,051	291,640	787,801	283,790	425,737	1,905,264千円
評価性引当額	30,242	86,051	291,640	787,801	283,790	425,737	1,905,264千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等との差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		3.6%
受取配当金等の益金不算入額		△0.5%
評価性引当額の変動額		△45.9%
税額控除等		△1.3%
繰越欠損金の期限切れ		42.7%
住民税均等割等		1.7%
外国子会社の配当等にかかる外国源泉所得税		5.6%
還付税額		△0.7%
海外子会社留保利益		1.5%
外国子会社の法人税等の税率差異		△11.3%
その他		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率		26.0%