有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	33,351千円	24,709千円
貸倒引当金損金算入限度超過	3,520千円	6,990千円
退職給付に係る負債	324,347千円	343,253千円
減価償却費超過額	―	104千円
固定資産評価損	130,844千円	118,405千円
投資有価証券評価損	162千円	2,258千円
連結上の未実現利益調整	6,050千円	1,408千円
棚卸資産	40,547千円	72,261千円
繰越欠損金(注)2	1,991,297千円	2,264,181千円
その他	1,239千円	66,744千円
繰延税金資産小計	2,531,361千円	2,900,317千円
評価性引当額(注)1	△2,530,121千円	△2,898,909千円
繰延税金資産合計	1,239千円	1,408千円
(繰延税金負債)
減価償却費	△78,149千円	△120,213千円
海外子会社の留保利益に対する追加税金見込額	△67,907千円	△70,883千円
資産除去債務	△460千円	△284千円
その他	△34,189千円	△45,970千円
繰延税金負債合計	△180,706千円	△237,350千円
繰延税金負債の純額	△179,467千円	△235,942千円

(注) 1.評価性引当額が368,787千円増加しております。この主な内容は、当社の連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が、PT.Advanex Precision Indonesiaが92,626千円、Advanex Americas,Inc.が71,707千円、Advanex de Mexico S.de R.L.de C.V.が46,872千円の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	168,918	365,256	12,070	45,320	265,826	1,133,904	1,991,297千円
評価性引当額	168,918	365,256	12,070	45,320	265,826	1,133,904	1,991,297千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	367,596	27,882	80,434	287,564	939,948	560,754	2,264,181千円
評価性引当額	367,596	27,882	80,434	287,564	939,948	560,754	2,264,181千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等との差異については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	37.4%
受取配当金	―
住民税均等割等	31.6%
評価性引当額	312.2%
海外子会社の法人税等の税率差異	△109.1%
外国子会社の配当等にかかる外国源泉所得税	31.0%
外国法人税	53.6%
税額控除等	△74.1%
その他	△8.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	305.2%