有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	52,477千円	12,030千円
貸倒引当金損金算入限度超過	8,922千円	2,596千円
退職給付に係る負債	315,215千円	316,121千円
減価償却費超過額	―	80,972千円
固定資産評価損	92,576千円	98,110千円
投資有価証券評価損	2,258千円	2,258千円
連結上の未実現利益調整	8,185千円	15,201千円
その他有価証券評価差額金	―	3,269千円
棚卸資産	44,606千円	38,496千円
繰越欠損金(注)2	2,200,684千円	2,562,183千円
その他	46,305千円	84,840千円
繰延税金資産小計	2,771,231千円	3,216,082千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,196,362千円	△2,522,780千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△394,838千円	△562,922千円
評価性引当額小計(注)1	△2,591,201千円	△3,085,702千円
繰延税金資産合計	180,029千円	130,380千円
(繰延税金負債)
減価償却費	△218,867千円	△264,192千円
海外子会社の留保利益に対する追加税金見込額	△96,681千円	△108,827千円
その他有価証券評価差額金	△11,397千円	―
資産除去債務	△142千円	△139千円
その他	△57,858千円	△37,076千円
繰延税金負債合計	△384,947千円	△410,235千円
繰延税金負債の純額	△204,918千円	△279,855千円

(注) 1.評価性引当額が494,500千円増加しております。この主な内容は、Advanex Americas, Inc.、Advanex de Mexico S.de R.L. de C.V.において、繰越欠損金が増加したことにより評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23,684	261,813	593,722	212,637	139,019	969,807	2,200,684千円
評価性引当額	19,362	261,813	593,722	212,637	139,019	969,807	2,196,362千円
繰延税金資産	4,322	―	―	―	―	―	4,322千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	22,227	326,964	636,729	166,539	59,504	1,350,218	2,562,183千円
評価性引当額	22,227	287,560	636,729	166,539	59,504	1,350,218	2,522,780千円
繰延税金資産	―	39,403	―	―	―	―	39,403千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.6%
寄附金等の損金不算入額	8.3%	4.2%
評価性引当額の変動額	212.5%	67.9%
税額控除等	△33.5%	―
住民税均等割等	17.6%	3.2%
外国子会社の配当等にかかる外国源泉所得税	43.3%	5.4%
還付税額	△3.2%	―
海外子会社留保利益	9.9%	2.7%
寄付修正	△49.3%	―
外国子会社の法人税等の税率差異	△71.6%	△32.0%
その他	△0.7%	3.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	164.8%	86.7%