有価証券報告書-第116期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,104千円	6,963千円
未払事業所税	6,497	6,494
貸倒引当金	255	154
賞与引当金	21,507	26,534
未払費用	7,766	8,628
たな卸評価損	1,703	3,197
退職給付に係る負債	53,287	60,359
役員退職慰労引当金	3,557	3,557
退職給付信託	31,292	30,942
株式報酬費用	9,679	8,872
税務上の繰越欠損金(注)	158,839	139,606
資産除去債務	5,727	5,727
その他	16	612
繰延税金資産小計	301,234	301,652
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△157,266	△135,652
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32,599	△36,756
評価性引当額小計	△189,865	△172,408
繰延税金資産合計	111,369	129,243
繰延税金負債
土地圧縮積立金	10,101	10,101
固定資産圧縮積立金	130,027	124,168
その他有価証券評価差額金	866,511	1,034,098
土地評価差額	116,543	117,214
負債調整勘定	3,641	2,944
その他	4,165	10,512
繰延税金負債合計	1,130,991	1,299,038
繰延税金負債の純額	1,019,622	1,169,795

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	11,839	91,101	34,178	7,517	-	14,202	158,839
評価性引当額	△10,266	△91,101	△34,178	△7,517	-	△14,202	△157,266
繰延税金資産	1,572	-	-	-	-	-	1,572

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	83,707	34,178	7,517	-	-	14,202	139,606
評価性引当額	△79,753	△34,178	△7,517	-	-	△14,202	△135,652
繰延税金資産	3,953	-	-	-	-	-	3,953

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.5	△0.7
住民税均等割	2.6	0.5
評価性引当額の増減	△5.7	△3.9
その他	△4.0	1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.6	28.2