有価証券報告書-第64期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	45,047千円		39,190千円
長期未払金	10,617		10,617
会員権等評価損	19,529		19,528
退職給付に係る負債	2,028		2,228
有価証券評価損	38,843		39,907
その他	62,430		22,576
評価性引当額	△66,755		△67,180
繰延税金資産合計	111,740		66,865
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△3,987		△15,133
関係会社留保金	△109,719		△105,087
譲渡損益調整勘定	△29,530		△29,452
固定資産圧縮積立金	△30,891		△29,805
その他有価証券評価差額金	△260,618		△149,551
繰延税金負債合計	△434,745		△329,028
繰延税金負債の純額	323,006		262,163

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)		当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.72%		30.49%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.19		0.28
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.69		△0.35
持分法による投資損益	△3.17		△5.93
住民税均等割	0.36		0.58
役員給与の損金不算入額	0.77		1.26
海外子会社の税率差異	△1.97		△2.80
所得拡大促進税制による税額控除	△0.76		-
その他	0.87		1.36
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.32		24.89