有価証券報告書-第65期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	39,190千円		36,172千円
長期未払金	10,617		9,043
会員権等評価損	19,528		19,528
退職給付に係る負債	2,228		2,564
有価証券評価損	39,907		36,152
その他	22,576		39,236
評価性引当額	△67,180		△61,925
繰延税金資産合計	66,865		80,770
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△15,133		△53,200
関係会社留保金	△105,087		△101,899
譲渡損益調整勘定	△29,452		△29,451
固定資産圧縮積立金	△29,805		△28,807
その他有価証券評価差額金	△149,551		△38,654
繰延税金負債合計	△329,028		△252,009
繰延税金負債の純額	262,163		171,240

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)		当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.49%		30.49%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.21		0.12
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.27		△0.17
持分法による投資損益	△4.59		△1.98
住民税均等割	0.45		0.46
役員給与の損金不算入額	0.98		1.00
海外子会社の税率差異	△2.17		△1.12
その他	1.26		△0.49
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.36		28.31