有価証券報告書-第57期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年12月31日)		当連結会計年度 (2019年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金 (注)2	288,282千円		434,219千円
関係会社整理損失引当金	-		284,831
減損損失	24,285		99,408
たな卸資産評価損	38,876		58,438
投資有価証券評価損	8,147		53,861
減価償却費	19,569		19,046
会員権評価損	10,577		11,562
長期未払金	13,120		10,810
未払事業税	4,734		4,641
貸倒引当金	3,006		2,772
その他	11,089		9,668
繰延税金資産小計	421,689		989,263
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		△434,219
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△552,075
評価性引当額 (注)1	△412,928		△986,295
繰延税金資産合計	8,761		2,968
繰延税金負債
圧縮積立金	△37,849千円		△37,849千円
その他有価証券評価差額金	-		△23,442
在外連結子会社の留保利益	△1,647		△1,006
繰延税金負債合計	△39,496		△62,297
繰延税金資産及び負債(△)の純額	△30,735		△59,329

(注)1.評価性引当額の主な変動は、当連結会計年度において関係会社整理損失引当金繰入額の計上、減損損失の計上、並びに繰越欠損金の増加に伴い、評価性引当額が増加したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年12月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	52,166	54,345	9,276	65,502	178,621	74,307	434,219
評価性引当額	△52,166	△54,345	△9,276	△65,502	△178,621	△74,307	△434,219
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。