有価証券報告書-第73期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金超過額	4,884	千円		4,272	千円
未払事業税	7,253			-
退職給付に係る負債	153,502			119,049
投資有価証券評価損	11,700			11,700
長期未払金	22,573			346
減損損失	21,115			160,831
税務上の繰越欠損金(注)2	177,075			281,355
受取保険金	117,492			-
その他	56,223			3,661
繰延税金資産小計	571,821			581,216
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△172,522			△280,257
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,814			△277,060
評価性引当額小計(注)1	△209,337			△557,318
繰延税金資産合計	362,484			23,898
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△16,754			△23,396
繰延税金負債合計	△16,754			△23,396
繰延税金資産純額	345,729			502

(注) 1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金及び減損損失に係る評価性引当額が増加したものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	48,323	80,395	30,172	-	18,183	177,075
評価性引当額	-	△48,323	△80,395	△30,172	-	△13,631	△172,522
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,552	(b)4,552

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については
評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	48,091	80,395	30,172	-	6,766	115,929	281,355
評価性引当額	△48,091	△80,395	△30,172	-	△6,766	△114,831	△280,257
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,097	(b)1,097

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については
評価性引当額を認識しておりません。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9			-
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△3.5			-
住民税均等割	5.3			-
評価性引当額の増減	△57.4			-
試験研究費等の特別控除	△0.7			-
その他	4.8			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△20.0			-

当連結会計年度につきましては、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。