有価証券報告書-第72期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)			当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金超過額	4,529	千円		4,884	千円
未払事業税	4,233			7,253
退職給付に係る負債	157,542			153,502
投資有価証券評価損	11,700			11,700
長期未払金	22,573			22,573
減損損失	21,115			21,115
税務上の繰越欠損金(注)	242,545			177,075
受取保険金	-			117,492
その他	4,075			56,223
繰延税金資産小計	468,315			571,821
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△172,774			△172,522
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,995			△36,814
評価性引当額小計	△231,769			△209,337
繰延税金資産合計	236,546			362,484
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,534			△16,754
繰延税金負債合計	△7,534			△16,754
繰延税金資産純額	229,011			345,729

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	51,631	80,395	30,172	80,345	242,545
評価性引当額	-	-	△51,631	△80,395	△30,172	△10,573	△172,774
繰延税金資産	-	-	-	-	-	69,771	(b)69,771

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については
評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	48,323	80,395	30,172	-	18,183	177,075
評価性引当額	-	△48,323	△80,395	△30,172	-	△13,631	△172,522
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,552	(b)4,552

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については
評価性引当額を認識しておりません。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年6月30日)			当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6			0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△2.7			△3.5
住民税均等割	4.0			5.3
評価性引当額の増減	0.3			△57.4
試験研究費等の特別控除	△0.5			△0.7
その他	0.9			4.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2			△20.0