有価証券報告書-第75期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)			当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金超過額	4,177	千円		5,636	千円
未払事業税	4,440			3,993
退職給付に係る負債	154,453			70,077
投資有価証券評価損	12,040			12,040
長期未払金	352			215
減損損失	115,137			102,693
税務上の繰越欠損金(注)2	259,780			176,422
その他	13,065			10,279
繰延税金資産小計	563,450			381,359
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△259,780			△154,665
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△264,979			△164,229
評価性引当額小計(注)1	△524,760			△318,894
繰延税金資産合計	38,689			62,465
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△25,821			△54,395
繰延税金負債合計	△25,821			△54,395
繰延税金資産純額	12,868			8,070

(注) 1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、退職給付に係る負債及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
(注) 2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	82,430	30,935	-	6,937	-	139,477	259,780
評価性引当額	△82,430	△30,935	-	△6,937	-	△139,477	△259,780
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	30,926	-	6,935	-	5,220	133,339	176,422
評価性引当額	△24,401	-	△6,935	-	△1,716	△121,611	△154,665
繰延税金資産	6,524	-	-	-	3,504	11,728	21,757

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)			当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	15.3			0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△4.6			△0.2
住民税均等割	70.6			2.3
評価性引当額の増減	△237.1			△27.5
繰越欠損金の増減	109.3			△2.2
連結子会社との実効税率差異	9.0			0.6
税率変更による影響	89.6			△1.2
その他	△3.7			△2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	79.0			0.3