有価証券報告書-第69期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)			当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金超過額	6,587	千円		5,183	千円
未払事業税	3,920			1,499
退職給付に係る負債	224,676			207,588
投資有価証券評価損	6,776			12,363
長期未払金	22,573			22,573
税務上の繰越欠損金(注)	182,335			179,986
その他	6,246			5,221
繰延税金資産小計	453,116			434,417
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△182,335			△174,372
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△32,475			△38,276
評価性引当額小計	△214,810			△212,648
繰延税金資産合計	238,306			221,768
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△14,926			△2,804
未収還付事業税	-			△535
繰延税金負債合計	△14,926			△3,340
繰延税金資産純額	223,379			218,428

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	5,180	177,155	182,335
評価性引当額	―	―	―	―	△5,180	△177,155	△182,335
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	57,128	122,857	179,986
評価性引当額	-	-	-	-	△57,128	△117,243	△174,372
繰延税金資産	-	-	-	-	-	5,613	(b)5,613

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については
評価性引当額を認識しておりません。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)			当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2			9.0
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△0.2			△1.6
住民税均等割	3.5			37.1
評価性引当額の増減	2.5			△29.8
試験研究費等の特別控除	△1.2			-
法人税等還付税額	-			△89.3
繰越欠損金	-			90.7
その他	0.7			3.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.1			49.8