有価証券報告書-第54期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	55,556千円	55,004千円
未払事業税	6,569千円	8,420千円
貸倒引当金	14千円	-千円
たな卸資産評価損	61,425千円	57,335千円
繰越欠損金(注2)	-千円	143,303千円
減損損失	22,031千円	20,999千円
その他	35,962千円	29,388千円
小計	181,560千円	314,451千円
税務上の繰越欠損金に係る評価制引当額(注2)	-千円	△48,513千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△24,143千円	△24,143千円
小計(注1)	△24,143千円	△72,656千円
合計	157,417千円	241,795千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△88千円	△3,104千円
退職給付に係る資産	△21,527千円	△69,743千円
その他	△435千円	△332千円
合計	△22,051千円	△73,180千円
繰延税金資産の純額	135,365千円	168,614千円

(注) 1.評価性引当額が48,513千円増加しております。これは、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を48,513千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	48,513	94,790	143,303
評価性引当額	-	-	-	-	△48,513	-	△48,513
繰延税金資産	-	-	-	-	-	94,790	(b)94,790

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金143,303千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産94,790千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
	(%)	(%)
法定実効税率	30.6	-
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.0	-
住民税均等割等	2.9	-
在外子会社税額免除	△7.1	-
在外子会社実効税率差異	△0.3	-
法人税額控除	-	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1	-

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。