有価証券報告書-第56期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	54,962千円	61,984千円
未払事業税	9,392千円	7,318千円
棚卸資産評価損	64,489千円	59,566千円
繰越欠損金 (注2)	168,884千円	305,554千円
減損損失	207,566千円	239,571千円
その他	20,917千円	24,326千円
小計	526,212千円	698,321千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△168,884千円	△303,860千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△202,787千円	△313,244千円
小計 (注1)	△371,672千円	△617,105千円
合計	154,540千円	81,216千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,254千円	△2,277千円
退職給付に係る資産	△95,241千円	△111,316千円
その他	△402千円	△322千円
合計	△97,898千円	△113,915千円
繰延税金資産の純額	56,642千円	△32,698千円

(注) 1.評価性引当額が245,433千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損
金に係る評価性引当額を91,750千円、将来減算一時差異等に係る評価性引当額を87,499千円、減損損失に
係る評価性引当額を31,814千円、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を43,226千
円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	32,675	1,548	134,660	168,884
評価性引当額	-	-	-	△32,675	△1,548	△134,660	△168,884
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	36,456	1,657	39,335	226,410	303,860
評価性引当額	-	-	△36,456	△1,657	△39,335	△226,410	△303,860
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。