有価証券報告書-第55期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	55,004千円	54,962千円
未払事業税	8,420千円	9,392千円
棚卸資産評価損	57,335千円	64,489千円
繰越欠損金 (注2)	143,303千円	168,884千円
減損損失	20,999千円	207,566千円
その他	29,388千円	20,917千円
小計	314,451千円	526,212千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△48,513千円	△168,884千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△24,143千円	△202,787千円
小計 (注1)	△72,656千円	△371,672千円
合計	241,795千円	154,540千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,104千円	△2,254千円
退職給付に係る資産	△69,743千円	△95,241千円
その他	△332千円	△402千円
合計	△73,180千円	△97,898千円
繰延税金資産の純額	168,614千円	56,642千円

(注) 1.評価性引当額が299,015千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損
金に係る評価性引当額を134,660千円、減損損失に係る評価性引当額を96,816千円、連結子会社において
減損損失に係る評価性引当額を75,497千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	48,513	94,790	143,303
評価性引当額	-	-	-	-	△48,513	-	△48,513
繰延税金資産	-	-	-	-	-	94,790	(b)94,790

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金143,303千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産94,790千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	32,675	1,548	134,660	168,884
評価性引当額	-	-	-	△32,675	△1,548	△134,660	△168,884
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。