有価証券報告書-第55期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	47,177千円	46,865千円
未払事業税	4,897千円	5,589千円
棚卸資産評価損	56,933千円	57,710千円
繰越欠損金	94,790千円	134,660千円
減損損失	20,999千円	132,069千円
その他	11,568千円	12,269千円
小計	236,365千円	389,164千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-千円	△134,660千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△24,143千円	△120,959千円
小計 (注)	△24,143千円	△255,619千円
合計	212,222千円	133,544千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,104千円	△2,254千円
前払年金費用	△45,437千円	△50,641千円
合計	△48,542千円	△52,895千円
繰延税金資産の純額	163,680千円	80,649千円

(注) 評価性引当額が231,476千円増加しております。これは、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を134,660千
円、減損損失に係る評価性引当額を96,816千円認識したことに伴うものであります。
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。