有価証券報告書-第74期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,592 千円		7,327 千円
賞与引当金	49,043		37,395
棚卸資産評価損	31,596		35,470
役員株式給付引当金	15,396		18,459
貸倒引当金	16,385		5,764
投資有価証券評価損	108,399		111,296
固定資産除却損	1,825		1,825
退職給付に係る負債	88,260		107,322
減損損失	226,490		225,400
棚卸資産の未実現利益	32,731		17,488
税務上の繰越欠損金(注)2	1,155,105		819,348
その他	12,551		15,493
繰延税金資産小計	1,750,378		1,402,591
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△695,917		△351,133
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△338,629		△346,341
評価性引当額小計(注)1	△1,034,547		△697,475
繰延税金資産合計	715,831		705,116
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△160,634		△170,810
減価償却費	△13,169		△17,003
在外子会社の留保利益	△1,056,983		△678,819
その他	△3,716		△11,168
繰延税金負債合計	△1,234,503		△877,801
繰延税金資産(負債)の純額	△518,672		△172,684

(注)1.評価性引当額が337,072千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金にかかる評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	343,630	406,167	6,860	89,512	48,851	260,082	1,155,105
評価性引当額	△280,858	△189,895	△517	△6,750	△3,683	△214,213	△695,917
繰延税金資産	62,772	216,272	6,343	82,762	45,167	45,869	459,187

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	405,628	6,851	89,393	48,786	190,349	78,339	819,348
評価性引当額	△307,160	-	-	-	△6,748	△37,223	△351,133
繰延税金資産	98,467	6,851	89,393	48,786	183,600	41,115	468,214

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		7.3
住民税均等割額	0.2		0.3
未実現利益	△4.7		-
在外子会社等の税率差異	△2.2		△3.3
評価性引当額の増減	△29.5		△29.8
在外子会社の留保利益	57.5		△33.7
外国源泉税	1.3		39.2
期限切れ繰越欠損金	2.7		20.2
持分法による投資損益	△0.3		1.1
その他	△0.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	56.4		32.1

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。