訂正有価証券報告書-第66期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.7%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.5%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 (平成27年3月31日) | 当連結会計年度 (平成28年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 4,116 千円 | 3,134 千円 | |
賞与引当金 | 17,491 | 15,805 | |
たな卸資産評価損 | 60,207 | 55,828 | |
役員退職慰労引当金 | 20,525 | 17,698 | |
貸倒引当金 | 11,624 | 2,970 | |
投資有価証券評価損 | 3,928 | 3,731 | |
固定資産除却損 | 7,380 | 1,835 | |
退職給付に係る負債 | 34,071 | 33,462 | |
減損損失 | 285,011 | 239,296 | |
資産除去債務 | 19,301 | 18,617 | |
たな卸資産の未実現利益 | 4,352 | 13,844 | |
税務上の繰越欠損金 | 1,035,438 | 1,412,866 | |
その他 | 79,750 | 13,720 | |
繰延税金資産小計 | 1,583,196 | 1,832,808 | |
評価性引当額 | △1,559,839 | △1,799,533 | |
繰延税金資産合計 | 23,357 | 33,274 | |
繰延税金負債 | |||
退職給付に係る資産 | △121,655 | △130,035 | |
リース資産 | △9,898 | △6,577 | |
減価償却費 | △69,539 | △90,736 | |
資産除去債務に対する除去費用 | △3,310 | △2,899 | |
その他 | △2,957 | △317 | |
繰延税金負債合計 | △207,361 | △230,564 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △184,003 | △197,290 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
前連結会計年度 (平成27年3月31日) | 当連結会計年度 (平成28年3月31日) | ||
流動資産-繰延税金資産 | 11,298 千円 | 21,096 千円 | |
固定負債-繰延税金負債 | △195,302 | △218,387 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度 (平成27年3月31日) | 当連結会計年度 (平成28年3月31日) | ||
法定実効税率 | 35.4% | 32.8% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △32.9 | 2.5 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 0.7 | △0.1 | |
住民税均等割額 | △9.8 | 0.9 | |
未実現利益 | 15.3 | 2.5 | |
在外子会社等の税率差異 | 443.2 | △48.7 | |
評価性引当額の増減 | △1,224.8 | 111.6 | |
海外源泉分損金不算入 | △8.5 | 3.1 | |
税率変更による影響 | 29.6 | △3.4 | |
その他 | △6.6 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △758.4 | 101.2 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.7%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.5%となります。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。