有価証券報告書-第60期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生における主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	36,939	千円	38,639	千円
未払事業税	19,620	千円	14,550	千円
未払賞与	57,977	千円	53,878	千円
棚卸資産評価損否認	10,640	千円	22,144	千円
未払役員退職慰労金	9,856	千円	9,856	千円
退職給付引当金	300,340	千円	289,124	千円
株式報酬費用	24,697	千円	20,074	千円
関係会社株式評価損	20,705	千円	20,705	千円
その他	30,135	千円	33,267	千円
繰延税金資産小計	510,914	千円	502,240	千円
評価性引当額	△47,088	千円	△48,763	千円
繰延税金資産合計	463,826	千円	453,476	千円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△40,471	千円	△40,471	千円
その他有価証券評価差額金	△10,801	千円	△13,797	千円
その他	△12,478	千円	△12,478	千円
繰延税金負債合計	△63,752	千円	△66,748	千円
繰延税金資産(負債)の純額	400,074	千円	386,728	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.1	%
受取配当金等の益金不算入	△2.5	%	△3.0	%
住民税均等割	1.1	%	1.0	%
試験研究費等の税額控除	△0.6	%	△0.9	%
賃上げ促進税制による税額控除	△2.0	%	△1.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6	%	25.9	%