有価証券報告書-第96期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸評価損	207,681	千円	135,874	千円
未払賞与	26,361	千円	31,854	千円
製品保証引当金	14,261	千円	10,721	千円
退職給付に係る負債	90,843	千円	96,428	千円
減損損失	307,029	千円	306,810	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	347,341	千円	249,426	千円
その他	23,363	千円	23,456	千円
繰延税金資産小計	1,016,883	千円	854,572	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△347,341	千円	△246,101	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△669,375	千円	△530,204	千円
評価性引当額小計(注)1	△1,016,717	千円	△776,306	千円
繰延税金資産合計	165	千円	78,265	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	1,083	千円	933	千円
その他有価証券評価差額金	137,877	千円	102,974	千円
繰延税金負債合計	138,960	千円	103,907	千円
繰延税金負債純額	138,794	千円	25,641	千円

(注)1.評価性引当額が240,410千円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び連結子会社哈邁机械商貿(上海)有限公司の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少101,243千円と当社及び連結子会社哈邁机械商貿(上海)有限公司の棚卸評価損の減少71,807千円であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	95,090	46,231	724	65,418	139,862	13	347,341千円
評価性引当額	△95,090	△46,231	△724	△65,418	△139,862	△13	△347,341千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	46,231	724	64,548	137,905	3	13	249,426千円
評価性引当額	△42,906	△724	△64,548	△137,905	△3	△13	△246,101千円
繰延税金資産	3,324	-	-	-	-	-	3,324千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	34.3	%	34.3	%
(調整)
住民税均等割	0.4	%	0.3	%
連結子会社との税率差異	0.3	%	△1.4	%
評価性引当額	△32.2	%	△44.5	%
連結調整項目	△2.3	%	△0.0	%
その他	△0.1	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	0.4	%	△11.5	%