有価証券報告書-第97期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産評価損	135,874	千円	107,977	千円
未払賞与	31,854	千円	36,179	千円
製品保証引当金	10,721	千円	12,116	千円
退職給付に係る負債	96,428	千円	96,079	千円
減損損失	306,810	千円	306,601	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	249,426	千円	58,870	千円
その他	23,456	千円	29,748	千円
繰延税金資産小計	854,572	千円	647,571	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△246,101	千円	△2,118	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△530,204	千円	△510,814	千円
評価性引当額小計(注)1	△776,306	千円	△512,933	千円
繰延税金資産合計	78,265	千円	134,637	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	933	千円	800	千円
その他有価証券評価差額金	102,974	千円	103,563	千円
その他	-	千円	241	千円
繰延税金負債合計	103,907	千円	104,606	千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△25,641	千円	30,031	千円

(注)1 評価性引当額が263,372千円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び連結子会社ハマイエンジニアリング株式会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少243,983千円であります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	46,231	724	64,548	137,905	3	13	249,426千円
評価性引当額	△42,906	△724	△64,548	△137,905	△3	△13	△246,101千円
繰延税金資産	3,324	-	-	-	-	-	3,324千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	724	1,358	56,760	3	-	23	58,870千円
評価性引当額	△724	△1,358	△9	△3	-	△23	△2,118千円
繰延税金資産	-	-	56,751	-	-	-	56,751千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	34.3	%	34.3	%
(調整)
住民税均等割	0.3	%	0.3	%
連結子会社との税率差異	△1.4	%	△0.2	%
評価性引当額	△44.5	%	△45.5	%
連結調整項目	△0.0	%	1.8	%
その他	△0.2	%	△0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	△11.5	%	△9.3	%