訂正有価証券報告書-第88期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
たな卸評価損	62,506千円	61,708千円
未払賞与	10,729 〃	10,134 〃
製品保証引当金	10,739 〃	6,856 〃
退職給付引当金	124,543 〃	129,760 〃
減損損失	―	242,123 〃
繰越欠損金	420,401 〃	466,537 〃
その他	44,690 〃	34,540 〃
繰延税金資産計	673,610 〃	951,662 〃
評価性引当額	△602,293 〃	△919,937 〃
繰延税金資産合計	71,317 〃	31,725 〃
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△3,281千円	△2,786千円
その他有価証券評価差額金	△18,289 〃	△26,302 〃
繰延税金負債合計	△21,570 〃	△29,089 〃
繰延税金資産の純額	49,746 〃	2,636 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。
これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の37.8%から35.4%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が2,107千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が2,107千円増加しております。