有価証券報告書-第65期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	103,411千円		76,951千円
退職給付に係る負債	439,739		152,553
投資有価証券評価損	95,168		95,168
ゴルフ会員権評価損	14,405		14,405
減損損失	67,887		125,809
賞与引当金	37,107		36,759
棚卸資産評価損	24,883		19,450
その他	300,818		455,891
繰延税金資産小計	1,083,422		976,989
評価性引当額	△503,549		△362,601
繰延税金資産合計	579,873		614,388
繰延税金負債
土地評価差額	△164,343		△121,740
その他有価証券評価差額金	△82,048		△77,553
その他	△22,871		△32,249
繰延税金負債合計	△269,264		△231,543
繰延税金資産(負債)の純額	310,609		382,845

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		2.1
受取配当金益金不算入等	△0.2		△8.8
住民税均等割等	2.0		4.1
評価性引当額の増減	△4.4		14.0
在外子会社税率調整	△3.5		△2.4
控除対象外源泉税	2.4		5.1
法人税額の特別控除額	△1.0		△1.6
その他	1.4		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.8		43.2