有価証券報告書-第59期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年2月29日)		当連結会計年度 (平成29年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	264,398千円		220,592千円
退職給付に係る負債	1,029,020		964,467
投資有価証券評価損	85,216		77,402
ゴルフ会員権評価損	46,544		41,756
減損損失	68,079		57,092
賞与引当金	43,133		40,125
たな卸資産評価損	26,219		23,482
その他	310,469		332,102
繰延税金資産小計	1,873,082		1,757,020
評価性引当額	△1,498,210		△1,093,187
繰延税金資産合計	374,872		663,833
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△116,759		△154,636
繰延税金負債合計	△116,759		△154,636
繰延税金資産(負債)の純額	258,112		509,197

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年2月29日)		当連結会計年度 (平成29年2月28日)
流動資産-繰延税金資産	164,481千円		184,428千円
固定資産-繰延税金資産	154,862		337,944
固定負債-繰延税金負債	61,230		13,175

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年2月29日)		当連結会計年度 (平成29年2月28日)
法定実効税率	34.9%		32.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金益金不算入等	△3.1		△17.1
住民税均等割等	1.6		8.8
評価性引当額の増減	4.6		△12.1
在外子会社税率調整	△8.2		△87.1
控除対象外源泉税	1.3		7.3
法人税額の特別控除額	△1.3		△1.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		5.7
その他	0.3		8.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.4		△54.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第85号)及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」(平成28年法律第86号)が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成29年3月1日以降解消されるものに限る)に使用する法定実効税率は、従来の31.7%から平成29年3月1日に開始する連結会計年度及び平成30年3月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については30.3%に、平成31年3月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.1%に変更となります。
なお、この税率の変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。