有価証券報告書-第66期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	139,455千円		171,128千円
退職給付に係る負債	152,553		180,158
投資有価証券評価損	95,168		95,168
ゴルフ会員権評価損	14,405		14,405
減損損失	125,809		273,338
賞与引当金	36,759		35,238
棚卸資産評価損	19,450		26,979
その他	455,891		282,350
繰延税金資産小計	976,989		1,078,768
評価性引当額	△425,105		△779,931
繰延税金資産合計	614,388		298,837
繰延税金負債
土地評価差額	△121,740		△121,740
その他有価証券評価差額金	△77,553		△166,334
その他	△32,249		△67,850
繰延税金負債合計	△231,543		△355,925
繰延税金資産(負債)の純額	382,845		△57,030

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰延期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	5,890	6,587	7,562	4,965	16,536	97,913	139,455
評価性引当額	-	-	△5,497	△4,965	△16,536	△42,139	△69,139
繰延税金資産	5,890	6,587	2,064	-	-	55,773	70,316

(※1)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	6,811	4,965	16,536	75,126	67,689	171,128
評価性引当額	-	△5,497	△4,965	△16,536	△64,337	△67,689	△159,026
繰延税金資産	-	1,313	-	-	10,788	-	12,102

(※2)税務上の繰延欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.1%		30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		4.4
受取配当金益金不算入	△5.8		△1.0
持分法投資損益	△3.0		△5.5
住民税均等割等	4.1		7.5
評価性引当額の増減	14.0		135.0
在外子会社税率調整	△2.4		△21.1
控除対象外源泉税	5.1		5.2
法人税額の特別控除額	△1.6		△5.2
その他	0.6		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.2		149.5