有価証券報告書-第81期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	234百万円		267百万円
仕掛品	354		441
減価償却超過額	487		524
減損損失	498		116
未払事業税	158		169
賞与引当金	1,809		2,472
新株予約権	337		371
その他	730		821
繰延税金資産合計	4,612		5,183
繰延税金負債
前払年金費用 固定資産圧縮積立金	△239 △360		△270 △339
繰延税金負債合計	△600		△609
繰延税金資産の純額	4,011		4,574

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.8		△3.9
試験研究費等の税額控除	△4.8		△3.1
その他	△0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9		24.4