有価証券報告書-第76期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	137百万円		133百万円
仕掛品	475		664
減価償却超過額	397		364
減損損失	110		140
未払事業税	271		376
未払費用	171		157
賞与引当金	912		1,041
長期未払金	137		114
退職給付引当金	563		-
新株予約権	269		207
その他	354		403
繰延税金資産小計	3,800		3,604
評価性引当額	△583		△523
繰延税金資産合計	3,217		3,080
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9		-
前払年金費用	-		△95
その他	△2		-
繰延税金負債合計	△12		△95
繰延税金資産の純額	3,204		2,985

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.7		△3.7
試験研究費等の税額控除	△8.8		△9.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.0		1.0
その他	0.9		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2		24.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.64%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.10%、平成28年4月1日以降のものついては32.34%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が236百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が236百万円増加しております。