有価証券報告書-第85期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	301百万円		256百万円
仕掛品	576		702
減価償却超過額	647		769
減損損失	-		2,305
未払事業税	894		1,031
賞与引当金	6,129		7,156
新株予約権	305		348
その他	1,022		1,104
繰延税金資産合計	9,876		13,675
繰延税金負債
前払年金費用	△323		△334
固定資産圧縮積立金	△283		△268
繰延税金負債合計	△607		△603
繰延税金資産の純額	9,268		13,072

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.8		△3.7
試験研究費等の税額控除	△4.0		△4.3
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6		23.3