有価証券報告書-第87期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	333	百万円		373	百万円
仕掛品	837			1,026
減価償却超過額	923			1,011
減損損失	2,297			-
未払事業税	1,446			1,115
賞与引当金	9,474			10,014
新株予約権	374			373
その他	1,279			1,494
繰延税金資産合計	16,966			15,409
繰延税金負債
前払年金費用	△375			△393
固定資産圧縮積立金	△260			△245
繰延税金負債合計	△636			△639
繰延税金資産の純額	16,330			14,769

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6			1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1			△3.4
試験研究費等の税額控除	△4.3			△4.5
税率変更による影響	△0.0			△0.2
その他	△0.2			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.7			23.5