有価証券報告書-第113期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年11月30日)	当連結会計年度 (令和5年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	4,209百万円	4,512百万円
退職給付に係る負債	1,258	1,179
賞与引当金	89	108
減損損失	255	238
貸倒引当金	224	224
その他	413	316
繰延税金資産小計	6,450	6,579
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,209	△4,512
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,227	△2,050
評価性引当額小計(注)1	△6,436	△6,562
繰延税金資産合計	14	17
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△143	△148
前払年金費用	△476	△678
繰延税金負債合計	△620	△827
繰延税金資産(負債)の純額	△605	△810

(注)1 評価性引当額が126百万円増加している。この増加の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金が増加したこと等に伴うものである。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年11月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	256	91	49	41	16	3,753	4,209
評価性引当額	△256	△91	△49	△41	△16	△3,753	△4,209
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(令和5年11月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	91	50	41	16	45	4,265	4,512
評価性引当額	△91	△50	△41	△16	△45	△4,265	△4,512
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載していない。