有価証券報告書-第114期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年11月30日)	当連結会計年度 (令和6年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	4,512百万円	4,381百万円
退職給付に係る負債	1,179	1,108
賞与引当金	108	127
減損損失	238	236
貸倒引当金	224	224
その他	316	308
繰延税金資産小計	6,579	6,385
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△4,512	△4,381
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,050	△1,986
評価性引当額小計(注)1	△6,562	△6,367
繰延税金資産合計	17	18
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△148	△52
前払年金費用	△678	△911
繰延税金負債合計	△827	△964
繰延税金資産(負債)の純額	△810	△946

(注)1 評価性引当額が194百万円減少している。この減少の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金が減少したこと等に伴うものである。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年11月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	91	50	41	16	45	4,265	4,512
評価性引当額	△91	△50	△41	△16	△45	△4,265	△4,512
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当連結会計年度(令和6年11月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	43	38	16	45	160	4,076	4,381
評価性引当額	△43	△38	△16	△45	△160	△4,076	△4,381
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年11月30日)	当連結会計年度 (令和6年11月30日)
法定実効税率	-	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	1.4%
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	-	△0.2%
評価性引当額の増減	-	△1.1%
繰越欠損金	-	△7.6%
住民税均等割等	-	1.9%
子会社の適用税率差異	-	1.3%
未実現利益消去の税効果未認識	-	2.8%
その他	-	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	28.1%

(注) 前連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載していない。