有価証券報告書-第93期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	68,316千円	113,875千円
退職給付引当金	163,978千円	152,623千円
製品保証引当金	12,347千円	11,186千円
受注損失引当金	19,858千円	25,042千円
試験研究費	105,802千円	163,202千円
貸倒引当金	6,303千円	8,347千円
その他	80,095千円	85,172千円
繰延税金資産合計	456,703千円	559,450千円
繰延税金負債
前払年金費用	△6,670千円	△14,255千円
繰延税金負債合計	△6,670千円	△14,255千円
繰延税金資産の純額	450,032千円	545,195千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.2%
住民税均等割	0.5%	0.4%
税額控除	△5.2%	△1.6%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.9%	△0.8%
その他	△0.6%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6%	28.8%