有価証券報告書-第88期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	46,679千円	51,370千円
退職給付引当金	173,301千円	170,719千円
ゴルフ会員権評価損	3,855千円	3,060千円
長期未払金	6,159千円	605千円
試験研究費	106,408千円	77,224千円
貸倒引当金	7,558千円	7,007千円
その他	111,146千円	76,650千円
繰延税金資産小計	455,109千円	386,638千円
評価性引当額	△3,060千円	△3,060千円
繰延税金資産合計	452,049千円	383,578千円

繰延税金負債
受取保険金	△30,280千円	―
繰延ヘッジ損益	△18千円	―
繰延税金負債合計	△30,299千円	―
繰延税金資産純額	421,749千円	383,578千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	%	0.8	%
住民税均等割等	1.2	%	0.9	%
試験研究費税額控除	△2.9	%	△4.1	%
評価性引当額の増減	△2.6	%		―
その他	△0.1	%	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.5	%	28.4	%