有価証券報告書-第66期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (平成26年3月31日現在)		当事業年度 (平成27年3月31日現在)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	55,728		80,275
品質保証引当金	59,536		47,454
繰越欠損金	―		43,473
その他	15,239		24,057
	130,503		195,259
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金	336,437		259,107
繰越欠損金	204,196		18,271
その他	15,393		13,776
	556,026		291,154
繰延税金資産小計	686,529		486,413
評価性引当額(固定)	△111,937		△13,728
繰延税金資産合計	574,592		472,685
繰延税金負債(流動)	―		―
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△216,148		△285,788
繰延税金負債合計	△216,148		△285,788
繰延税金資産の純額	358,443		186,897

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日)		当事業年度 (自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0 %		35.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.4		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.0		△1.7
住民税均等割等	6.7		2.8
評価性引当額の増減	△32.5		△24.9
法人税等の特別控除	△2.9		△0.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額	7.9		11.1
その他	△0.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.5 %		23.3 %

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が14,003千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が43,165千円、その他有価証券評価差額金額が29,161千円それぞれ増加しております。