有価証券報告書-第129期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	268百万円		282百万円
未払費用	166		149
賞与引当金	599		626
退職給付に係る負債	271		87
投資有価証券	647		729
株式取得関連費用	313		329
有形固定資産	327		364
税務上の繰越欠損金(注)3	7,462		11,007
その他	1,324		1,452
繰延税金資産小計	11,382		15,029
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)3	△6,683		△10,188
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△2,205		△2,034
評価性引当額(注)1	△8,888		△12,223
繰延税金資産合計	2,493		2,806
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△93		△92
海外関係会社の未分配利益	△1,985		△2,633
その他有価証券評価差額金	△4,836		△6,031
退職給付に係る資産	△1,641		△2,586
有形固定資産	△531		△1,842
無形固定資産	△4,557		△1,144
その他	△525		△544
繰延税金負債合計	△14,171		△14,874
繰延税金負債の純額	△11,677		△12,068

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金負債の「その他」に含めておりました「有形固定資産」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金負債の「その他」に表示していた△1,056百万円は、「有形固定資産」△531百万円、「その他」△525百万円として組み替えております。
(注)1.評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、主としてエラスティコス社グループの税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	507百万円		614百万円
固定負債-繰延税金負債	△12,185		△12,683

3.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	75	7,387	7,462
評価性引当額	-	-	-	-	△75	△6,608	△6,683
繰延税金資産	-	-	-	-	-	778	778

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	46	131	118	10,710	11,007
評価性引当額	-	-	△46	△131	△117	△9,893	△10,188
繰延税金資産	-	-	-	-	1	817	819

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2025年3月31日)
前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の
5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。