有価証券報告書-第150期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,401百万円	2,313百万円
赤字工事進行基準による売上損失	582百万円	573百万円
未払事業税	209百万円	123百万円
退職給付に係る負債	6,502百万円	6,634百万円
役員退職慰労引当金	52百万円	57百万円
固定資産未実現利益	1,232百万円	1,077百万円
税務上の繰越欠損金	19,199百万円	14,239百万円
投資有価証券等評価損	2,173百万円	1,431百万円
たな卸資産評価損	3,277百万円	2,918百万円
完成工事補償等引当金繰入額	4,009百万円	3,887百万円
貸倒引当金繰入限度超過額	1,540百万円	1,341百万円
その他	6,481百万円	5,827百万円
繰延税金資産小計	47,663百万円	40,426百万円
評価性引当額	△18,030百万円	△13,768百万円
繰延税金資産合計	29,633百万円	26,657百万円
繰延税金負債
子会社等の留保利益	1,654百万円	2,445百万円
その他有価証券評価差額金	1,316百万円	2,486百万円
その他	2,690百万円	1,371百万円
繰延税金負債合計	5,661百万円	6,303百万円
繰延税金資産の純額	23,971百万円	20,354百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7%	0.9%
住民税等均等割等	1.7%	1.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.4%	△21.2%
受取配当金連結消去に伴う影響額	13.1%	20.3%
評価性引当額	△3.9%	△11.6%
在外連結子会社との税率差異	△8.5%	△5.0%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.3%	11.5%
その他	3.3%	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2%	31.2%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されています。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が3,862百万円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が4,231百万円、その他有価証券評価差額金が257百万円、退職給付に係る調整累計額が111百万円それぞれ増加しています。