有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
試験研究費	2,793	百万円	2,909	百万円
未払費用	2,240		2,302
退職給付引当金	1,083		941
関係会社株式評価損	2,926		4,148
繰越外国税額控除	1,022		1,660
その他	1,751		2,386
評価性引当額	△3,525		△4,647
繰延税金資産合計	8,291		9,700
(繰延税金負債)
固定資産圧縮積立金	124		122
その他有価証券評価差額金	1,708		3,361
その他	46		51
繰延税金負債合計	1,880		3,535
繰延税金資産との相殺	△1,880		△3,535
繰延税金資産純額	6,410		6,164

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.5%	△8.9%
住民税均等割	0.2%	0.2%
試験研究費にかかる税額控除	△0.5%	△1.2%
評価性引当額の増減	△1.8%	2.6%
その他	0.4%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.9%	23.6%