有価証券報告書-第116期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	9,026百万円	10,427百万円
製品保証引当金	11,831百万円	12,794百万円
たな卸資産の未実現利益	9,435百万円	9,306百万円
ソフトウェア等	7,108百万円	8,668百万円
投資有価証券	6,769百万円	5,420百万円
たな卸資産	4,396百万円	5,134百万円
賞与引当金	4,094百万円	4,368百万円
繰延収益	3,075百万円	3,099百万円
退職給付に係る負債	2,290百万円	2,498百万円
貸倒引当金	1,767百万円	1,994百万円
外国税額控除	67百万円	76百万円
その他	20,441百万円	20,293百万円
繰延税金資産小計	80,305百万円	84,082百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―	△8,206百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△6,946百万円
評価性引当額小計	△14,537百万円	△15,152百万円
繰延税金資産合計	65,768百万円	68,930百万円
	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金負債
無形固定資産	△44,858百万円	△68,816百万円
留保利益の税効果	△37,534百万円	△39,862百万円
その他有価証券評価差額金	△25,942百万円	△19,341百万円
退職給付に係る資産	△4,721百万円	△4,661百万円
固定資産圧縮積立金	△1,741百万円	△1,722百万円
その他	△13,019百万円	△11,425百万円
繰延税金負債合計	△127,817百万円	△145,829百万円
差引:繰延税金資産(負債)の純額	△62,048百万円	△76,899百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	177	91	5	410	356	9,387	10,427
評価性引当額	△175	△89	△5	△268	△118	△7,548	△8,206
繰延税金資産	1	1	―	141	237	1,838	2,221

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.8%	30.6%
(調整)
海外子会社との税率の差異	△4.9〃	△5.5〃
外国子会社からの配当に係る追加税金及び税効果	4.6〃	3.7〃
のれん償却額	3.2〃	2.7〃
試験研究費等の税額控除	△2.0〃	△2.2〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5〃	0.5〃
評価性引当額	△0.9〃	0.1〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5〃	△0.1〃
米国の税制改正による影響	△7.7〃	―
その他	△0.4〃	△0.9〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.6〃	28.9〃