有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	679百万円		1,003百万円
賞与引当金	148		129
棚卸資産評価損	159		184
退職給付に係る負債	852		892
資産の未実現利益	191		100
減損損失	349		861
その他	197		336
繰延税金資産小計	2,579		3,509
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△676		△1,001
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△320		△841
評価性引当額小計(注)1	△997		△1,843
繰延税金資産合計	1,582		1,665
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△85		△84
その他有価証券評価差額金	△1,678		△1,222
その他	△267		△317
繰延税金負債合計	△2,032		△1,624
繰延税金資産(負債)の純額	△450		41

(注)1.評価性引当額が846百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失計上の影響により242百万円、関係会社株式評価損計上の影響により61百万円、DAIDO INDUSTRIA DE CORRENTES DA AMAZONIA LTDA.において課税所得の増加に伴い追加税率が実効税率に算入された影響により177百万円、DAIDO INDIA PVT.LTDにおいて減損損失計上の影響により98百万円及び税務上の繰越欠損金により116百万円、D.I.D PHILLIPINES INC.において減損損失の計上の影響により97百万円、D.I.D VIETNAM CO.,LTD.において減損損失の計上の影響により60百万円評価性引当額が増加したことであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4	20	44	74	97	439	679
評価性引当額	△3	△20	△41	△74	△97	△439	△676
繰延税金資産	0	-	2	-	-	-	3

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	18	41	89	77	55	721	1,003
評価性引当額	△18	△39	△89	△77	△55	△721	△1,001
繰延税金資産	-	1	-	-	-	-	1

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5%		-%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.9		-
評価性引当額の増減	8.2		-
海外源泉税	0.4		-
海外子会社との税率差	△2.7		-
海外子会社の免税分	△1.0		-
未実現利益消去	△0.6		-
持分法による投資	△3.7		-
その他	0.1		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6		-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。