有価証券報告書-第118期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
繰延税金資産
棚卸資産(未実現利益及び評価損等)	1,486百万円		2,127百万円
賞与引当金	445		951
製品保証引当金	303		334
貸倒引当金	476		537
受注損失引当金	392		5
退職給付に係る負債	2,124		2,265
繰越欠損金(注)	6,682		3,987
株式評価損等	212		197
減価償却超過額	1,333		1,327
減損損失	931		1,659
その他	1,765		2,285
繰延税金資産小計	16,149		15,674
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△4,410		△2,170
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,893		△3,043
評価性引当額小計	△6,303		△5,213
繰延税金資産の合計	9,846		10,461
繰延税金負債
貸倒引当金	△10		△13
その他有価証券評価差額金	△854		△563
固定資産圧縮積立金	△238		△211
在外子会社等の留保利益	△1,830		△1,953
その他	△570		△860
繰延税金負債の合計	△3,502		△3,599
繰延税金資産の純額	6,343		6,862

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	3,015	1,616	1,048	51	189	763	6,682
評価性引当額	△2,702	△430	△343	△51	△189	△695	△4,410
繰延税金資産	313	1,186	705	-	-	68	(※2)2,272

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	1,620	1,050	61	179	741	336	3,987
評価性引当額	△688	△165	△61	△179	△741	△336	△2,170
繰延税金資産	932	885	-	-	-	0	(※2)1,817

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年6月30日)		当連結会計年度 (2022年6月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.3
住民税均等割	0.2		0.1
評価性引当額の増減	△3.1		△1.1
在外子会社の税率差異	△2.2		△4.7
在外子会社等の留保利益	2.7		2.4
その他	△0.1		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.2		26.8