有価証券報告書-第68期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金損金算入限度超過額	848百万円		1,098百万円
役員退職慰労金	70		63
投資有価証券評価損	617		602
関係会社株式評価損	2,660		1,739
貸倒引当金損金算入限度超過額	123		110
減価償却費損金算入限度超過額	363		554
減損損失	121		125
繰越欠損金	4,173		2,838
繰越外国税額控除	993		-
その他	692		578
小計	10,665		7,711
評価性引当額	△3,984		△2,958
繰延税金資産合計	6,680		4,752
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	111		153
圧縮記帳積立金	1,126		1,126
前払年金費用	312		6
繰延税金負債合計	1,550		1,286
繰延税金資産の純額	5,130		3,466

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		1.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△50.2		△14.9
住民税均等割	0.8		0.4
繰越外国税額控除	△5.5		9.5
評価性引当額	31.6		10.4
源泉所得税	22.5		0.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		2.0
復興特別法人税分の税率差異	△1.6		1.2
合併に伴う繰越欠損金の増加	-		△23.7
その他	0.4		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0		23.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は204百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。