有価証券報告書-第71期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	38,816千円		8,119千円
未払賞与否認	129,229		98,409
繰越欠損金(注)	332,816		368,605
たな卸資産評価損否認	138,193		90,496
製品保証引当金	61,654		51,103
未実現為替差損益	236		4,673
その他	300,789		43,711
繰延税金資産小計	1,001,736		665,120
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△52,431
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△177,416
評価性引当額小計	△227,423		△229,847
繰延税金資産合計	774,312		435,272
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△17,975		△17,975
その他有価証券評価差額金	△739,314		△543,574
その他	△42,574		228,872
繰延税金負債合計	△799,865		△332,678
繰延税金資産負債の純額	△25,552		102,593

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	368,605	368,605
評価性引当額	-	-	-	-	-	△52,431	△52,431
繰延税金資産	-	-	-	-	-	316,173	(※2)316,173

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰越欠損金に係る繰延税金資産316,173千円については、連結子会社SAKAI AMERICA,INC.における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。将来の課税所得の見込み計画等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.9%		法定実効税率と税効果会計適用
(調整)			後の法人税等の負担率との間の差
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		異が法定実効税率の100分の5以
住民税均等割	0.8		下であるため注記を省略しており
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.4		ます。
評価性引当額等	1.8
未実現利益に係る税効果不適用	0.2
海外子会社税率差異	△1.6
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	7.3
その他	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.0