有価証券報告書-第73期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,181千円		14,151千円
未払賞与否認	79,707		87,759
支払利息	-		37,983
繰越欠損金(注)2	408,072		423,581
たな卸資産評価損否認	87,387		98,647
製品保証引当金	49,714		46,533
未実現為替差損益	28,827		△1,678
その他	15,902		33,064
繰延税金資産小計	678,793		740,040
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△71,115		△423,581
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△164,493		△279,147
評価性引当額小計	△235,608		△702,729
繰延税金資産合計	443,184		37,311
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△17,975		△17,975
その他有価証券評価差額金	△398,151		△675,171
その他	193,473		209,686
繰延税金負債合計	△222,653		△483,460
繰延税金資産負債の純額	220,530		△446,149

(注)1.評価性引当額が、467,120千円増加しております。この増加の内容は、主として連結子会社SAKAI AMERICA,INC.において、需要の急減速により前連結会計年度に営業損失を計上したことに加え、当連結会計年度第1四半期における新型コロナウイルス感染症拡大による工場閉鎖による売上の急激な減少を総合的に考慮した結果、繰延税金資産の回収可能性の見直しに伴い評価性引当額442,482千円を認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	408,072	408,072
評価性引当額	-	-	-	-	-	△71,115	△71,115
繰延税金資産	-	-	-	-	-	336,957	(※2)336,957

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰越欠損金に係る繰延税金資産336,957千円については、連結子会社SAKAI AMERICA,INC.における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。将来の課税所得の見込み計画等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	423,581	423,581
評価性引当額	-	-	-	-	-	△423,581	△423,581
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.4		7.3
住民税均等割	2.5		2.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.8		△1.1
評価性引当額	0.8		59.7
未実現利益に係る税効果不適用	△0.0		0.2
海外子会社税率差異	△1.2		△0.4
過年度法人税等	3.6		2.0
繰越欠損金期限切れ	3.9		-
その他	△0.1		△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7%		99.4%