有価証券報告書-第75期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	15,183千円		16,335千円
未払賞与否認	92,820		109,962
支払利息	16,736		-
繰越欠損金(注)	431,983		327,165
棚卸資産評価損否認	93,868		88,341
製品保証引当金	34,906		83,330
未実現為替差損益	△409		2,099
その他	64,078		16,252
繰延税金資産小計	749,168		643,487
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△125,365		△103,925
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△167,016		△148,694
評価性引当額小計	△292,382		△252,619
繰延税金資産合計	456,786		390,867
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△17,975		△17,975
その他有価証券評価差額金	△600,063		△714,818
その他	215,257		246,081
繰延税金負債合計	△402,781		△486,712
繰延税金資産負債の純額	54,004		△95,844

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	431,983	431,983
評価性引当額	-	-	-	-	-	△125,365	△125,365
繰延税金資産	-	-	-	-	-	306,617	306,617

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	327,165	327,165
評価性引当額	-	-	-	-	-	△103,925	△103,925
繰延税金資産	-	-	-	-	-	223,239	223,239

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2		1.9
住民税均等割	1.3		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.3
評価性引当額	△31.4		△2.0
未実現利益に係る税効果不適用	0.9		0.4
海外子会社税率差異	△1.8		△5.6
過年度法人税等	1.2		1.0
その他	0.3		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.8		27.0