訂正有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8,119千円		9,181千円
未払賞与否認	98,409		79,707
繰越欠損金(注)	368,605		408,072
たな卸資産評価損否認	90,496		87,387
製品保証引当金	51,103		49,714
未実現為替差損益	4,673		28,827
その他	43,711		15,902
繰延税金資産小計	665,120		678,793
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△52,431		△71,115
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△177,416		△164,493
評価性引当額小計	△229,847		△235,608
繰延税金資産合計	435,272		443,184
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△17,975		△17,975
その他有価証券評価差額金	△543,574		△398,151
その他	228,872		193,473
繰延税金負債合計	△332,678		△222,653
繰延税金資産負債の純額	102,593		220,530

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	368,605	368,605
評価性引当額	-	-	-	-	-	△52,431	△52,431
繰延税金資産	-	-	-	-	-	316,173	(※2)316,173

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰越欠損金に係る繰延税金資産316,173千円については、連結子会社SAKAI AMERICA,INC.における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。将来の課税所得の見込み計画等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	-	408,072	408,072
評価性引当額	-	-	-	-	-	△71,115	△71,115
繰延税金資産	-	-	-	-	-	336,957	(※2)336,957

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 繰越欠損金に係る繰延税金資産336,957千円については、連結子会社SAKAI AMERICA,INC.における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。将来の課税所得の見込み計画等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			5.4
住民税均等割			2.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.8
評価性引当額等			0.8
未実現利益に係る税効果不適用			△0.0
海外子会社税率差異			△1.2
過年度法人税等			3.6
繰越欠損金期限切れ			3.9
その他			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			44.7%