有価証券報告書-第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	14,151千円		15,183千円
未払賞与否認	87,759		92,820
支払利息	37,983		16,736
繰越欠損金(注)2	423,581		431,983
棚卸資産評価損否認	98,647		93,868
製品保証引当金	46,533		34,906
未実現為替差損益	△1,678		△409
その他	33,064		64,078
繰延税金資産小計	740,040		749,168
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△423,581		△125,365
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△279,147		△167,016
評価性引当額小計(注)1	△702,729		△292,382
繰延税金資産合計	37,311		456,786
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△17,975		△17,975
その他有価証券評価差額金	△675,171		△600,063
その他	209,686		215,257
繰延税金負債合計	△483,460		△402,781
繰延税金資産負債の純額	△446,149		54,004

(注)1.評価性引当額が、410,346千円減少しております。この減少の内容は、主として連結子会社SAKAI AMERICA,INC.において、前連結会計年度に繰延税金資産の回収可能性の見直しに伴い評価性引当額442,482千円を認識しておりましたが、需要の急回復により税金等調整前当期純利益が黒字に転換し再度回収可能性を総合的に考慮した結果、繰延税金資産415,253千円を認識したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	423,581	423,581
評価性引当額	-	-	-	-	-	△423,581	△423,581
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	431,983	431,983
評価性引当額	-	-	-	-	-	△125,365	△125,365
繰延税金資産	-	-	-	-	-	306,617	306,617

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.3		2.2
住民税均等割	2.6		1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1		△0.5
評価性引当額	59.7		△31.4
未実現利益に係る税効果不適用	0.2		0.9
海外子会社税率差異	△0.4		△1.8
過年度法人税等	2.0		1.2
その他	△1.5		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	99.4		2.8