有価証券報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	147百万円	121百万円
たな卸資産等の未実現利益	1,390 〃	1,240 〃
退職給付に係る負債	2,013 〃	2,029 〃
繰越欠損金	1,395 〃	3,992 〃
その他	4,356 〃	4,699 〃
繰延税金資産小計	9,305 〃	12,083 〃
評価性引当額(注)	△1,802 〃	△4,527 〃
繰延税金資産合計	7,503百万円	7,556百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△0百万円	―百万円
固定資産圧縮積立金	△332 〃	△531 〃
連結上の土地評価差額	△193 〃	△193 〃
その他	△32 〃	△47 〃
繰延税金負債合計	△557百万円	△772百万円
繰延税金資産の純額	6,945百万円	6,784百万円

(注) 評価性引当額が2,725百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社タダノ・ファウンGmbHにおいて1,649百万円、連結子会社タダノ・デマーグGmbHにおいて1,340百万円、税務上の繰越欠損金等に係る評価性引当額を追加認識したことに伴うものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	―	29.74%
(調 整)
研究開発費等税額控除	―	△2.61
未実現利益消去による税効果未認識	―	3.00
評価性引当額	―	16.96
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.20
負ののれん発生益	―	△1.07
その他	―	△4.96
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	42.25%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。