有価証券報告書-第81期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)			当連結会計年度 (令和6年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	7,758	千円		8,496	千円
貸倒引当金	39,508			39,914
完成工事補償引当金	8,688			7,195
退職給付に係る負債	11,361			8,377
未払事業税	16,359			14,400
減損損失	26,884			26,098
棚卸資産評価損	116,912			117,205
投資有価証券評価損	141,792			174,590
関係会社株式評価損	236,579			236,885
繰越欠損金(注)	448,108			492,061
未実現利益の消去	43,501			42,630
その他	6,407			6,582
繰延税金負債との相殺	△79,442			△74,995
計	1,024,418			1,099,446
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△448,108			△492,061
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△548,504			△577,094
評価性引当額小計	△996,613			△1,069,156
繰延税金資産合計	27,805			30,289
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△196,000			△645,372
未実現損益の消去	△185,759			△184,645
特別償却準備金	△2,227			-
繰延税金資産との相殺	79,442			74,995
繰延税金負債合計	△304,545			△755,023
繰延税金負債(純額)	△276,739			△724,733

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	11,899	11,233	54,646	60,376	―	309,951	448,108
評価性引当額	△11,899	△11,233	△54,646	△60,376	―	△309,951	△448,108
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	15,472	59,604	49,020	5,313	96,656	265,993	492,061
評価性引当額	△15,472	△59,604	△49,020	△5,313	△96,656	△265,993	△492,061
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年3月31日)			当連結会計年度 (令和6年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.1
同族会社の留保金課税	3.4			3.4
住民税均等割	1.6			1.8
評価性引当額の増減	△1.6			4.3
のれん償却額及び負ののれん償却額	△0.4			△0.4
税効果会計対象外の連結仕訳	1.1			△3.5
持分法による投資損益	△8.6			△8.9
その他	1.8			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0			27.3