有価証券報告書-第83期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年3月31日)			当連結会計年度 (令和8年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,122	千円		7,706	千円
貸倒引当金	34,458			45,818
完成工事補償引当金	8,257			8,594
退職給付に係る負債	6,581			5,389
未払事業税	17,710			11,737
減損損失	25,260			25,190
棚卸資産評価損	127,016			145,528
投資有価証券評価損	233,990			133,895
関係会社株式評価損	289,142			136,798
繰越欠損金(注)	495,436			503,483
未実現利益の消去	42,224			41,135
その他	15,016			43,885
繰延税金負債との相殺	△78,188			△57,142
計	1,225,027			1,052,020
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△495,436			△499,842
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△696,462			△517,427
評価性引当額小計	△1,191,898			△1,017,269
繰延税金資産合計	33,128			34,750
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△979,482			△2,038,555
未実現損益の消去	△184,382			△182,679
繰延税金資産との相殺	78,188			57,142
繰延税金負債合計	△1,085,676			△2,164,092
繰延税金負債(純額)	△1,052,547			△2,129,341

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和7年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	52,075	47,503	4,399	94,289	57,436	239,731	495,436
評価性引当額	△52,075	△47,503	△4,399	△94,289	△57,436	△239,731	△495,436
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和8年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	48,893	4,399	95,102	52,559	53,755	248,771	503,483
評価性引当額	△48,893	△4,399	△95,102	△52,244	△53,755	△245,446	△499,842
繰延税金資産	―	―	―	315	―	3,325	3,640

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和7年3月31日)			当連結会計年度 (令和8年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.1
同族会社の留保金課税	4.1			2.1
住民税均等割	1.4			1.1
評価性引当額の増減	5.5			△5.2
のれん償却額及び負ののれん償却額	-			△0.1
税効果会計対象外の連結仕訳	△4.9			△0.3
持分法による投資損益	△9.4			△11.3
その他	△1.6			△2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.8			14.9