有価証券報告書-第82期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和6年3月31日)			当連結会計年度 (令和7年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	8,496	千円		8,122	千円
貸倒引当金	39,914			34,458
完成工事補償引当金	7,195			8,257
退職給付に係る負債	8,377			6,581
未払事業税	14,400			17,710
減損損失	26,098			25,260
棚卸資産評価損	117,205			127,016
投資有価証券評価損	174,590			233,990
関係会社株式評価損	236,885			289,142
繰越欠損金(注)	492,061			495,436
未実現利益の消去	42,630			42,224
その他	6,582			15,016
繰延税金負債との相殺	△74,995			△78,188
計	1,099,446			1,225,027
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△492,061			△495,436
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△577,094			△696,462
評価性引当額小計	△1,069,156			△1,191,898
繰延税金資産合計	30,289			33,128
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△645,372			△979,482
未実現損益の消去	△184,645			△184,382
繰延税金資産との相殺	74,995			78,188
繰延税金負債合計	△755,023			△1,085,676
繰延税金負債(純額)	△724,733			△1,052,547

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	15,472	59,604	49,020	5,313	96,656	265,993	492,061
評価性引当額	△15,472	△59,604	△49,020	△5,313	△96,656	△265,993	△492,061
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和7年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※1)	52,075	47,503	4,399	94,289	57,436	239,731	495,436
評価性引当額	△52,075	△47,503	△4,399	△94,289	△57,436	△239,731	△495,436
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和6年3月31日)			当連結会計年度 (令和7年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1			0.1
同族会社の留保金課税	3.4			4.1
住民税均等割	1.8			1.4
評価性引当額の増減	4.3			5.5
のれん償却額及び負ののれん償却額	△0.4			-
税効果会計対象外の連結仕訳	△3.5			△4.9
持分法による投資損益	△8.9			△9.4
その他	△0.1			△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.3			25.8

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が令和7年3月31日に国会で成立したことに伴い、令和8年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、令和8年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法廷実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は27,448千円増加し、法人税等調整額(貸方)が518千円増加し、その他有価証券評価差額金が27,967千円減少しております。