有価証券報告書-第67期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	50百万円		32百万円
賞与引当金	168		168
退職給付引当金	452		375
長期未払金	58		53
減価償却費	13		10
ゴルフ会員権	29		26
減損損失	155		154
その他	315		235
繰延税金資産小計	1,244		1,055
評価性引当額	△345		△316
繰延税金資産合計	898		739
繰延税金負債
特別償却準備金	△52		△60
固定資産圧縮積立金	△7		△6
有価証券評価差額	△417		△613
その他	△34		△30
繰延税金負債合計	△511		△711
繰延税金資産(負債)の純額	386		28

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5百万円、法人税等調整額が59百万円、その他有価証券評価差額金が64百万円それぞれ増加しております。